Nếu bạn đang tìm hiểu về dịch vụ thiết kế website và thắc mắc rằng liệu dịch vụ này có chịu thuế GTGT hay không, bạn không phải là người duy nhất. Đây là câu hỏi được nhiều doanh nghiệp quan tâm khi lên kế hoạch chi phí cho các dự án công nghệ, bởi hiểu rõ quy định về thuế sẽ giúp kê khai chính xác, tránh rủi ro pháp lý và tối ưu hiệu quả đầu tư. Trong bài viết này, Dương Gia Phát sẽ giải đáp chi tiết câu hỏi “dịch vụ thiết kế website có chịu thuế GTGT không?” đồng thời chia sẻ những lưu ý quan trọng giúp bạn quản lý thuế và chi phí một cách minh bạch, đảm bảo quá trình xây dựng và vận hành website hiệu quả.
Thuế giá trị gia tăng là gì?
Thuế giá trị gia tăng là gì?
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là thuế VAT (Value Added Tax), là loại thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Nói cách khác, đây là khoản thuế mà người tiêu dùng cuối cùng phải chi trả khi mua hàng hóa hoặc sử dụng dịch vụ, nhưng do doanh nghiệp thu hộ và nộp lại cho Nhà nước.
Dịch vụ thiết kế website có chịu thuế GTGT không?
Dịch vụ thiết kế website có chịu thuế GTGT không?
Việc xác định dịch vụ thiết kế website có chịu thuế GTGT không phụ thuộc vào tính chất của dịch vụ và quy định cụ thể trong các văn bản pháp luật hiện hành. Căn cứ Công văn số 19/TCT-DNK năm 2006, “Hoạt động thiết kế website là dịch vụ phần mềm thuộc đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng”.
Vậy dịch vụ phần mềm là gì? Căn cứ khoản 10 Điều 3 Nghị định 71/2007/NĐ-CP, dịch vụ phần mềm được hiểu là: “Hoạt động trực tiếp hỗ trợ, phục vụ việc sản xuất, cài đặt, khai thác, sử dụng, nâng cấp, bảo hành, bảo trì phần mềm và các hoạt động tương tự khác liên quan đến phần mềm.”
Do đó, thiết kế website thuộc phạm vi dịch vụ phần mềm, đặc biệt khi bao gồm lập trình, xây dựng tính năng, nâng cấp hoặc bảo trì phần mềm, nên theo quy định của Công văn 19/TCT-DNK, không chịu thuế GTGT. Để hiểu chi tiết hơn, bạn tham khảo nội dung do Dương Gia Phát chia sẻ dưới đây:
Dịch vụ thiết kế website trong nước
Theo Công văn 4242/TCT-CS năm 2014, dịch vụ thiết kế website không chịu thuế GTGT nếu đáp ứng đồng thời các điều kiện sau:
Dịch vụ là thiết kế phần mềm hoặc website theo yêu cầu của khách hàng.
Không bao gồm các dịch vụ bổ sung như hosting, domain, bảo trì hoặc quảng cáo đi kèm.
Tức là, nếu doanh nghiệp chỉ cung cấp dịch vụ thiết kế website thuần túy, không bán kèm các dịch vụ khác, thì không phải nộp thuế GTGT.
Dịch vụ thiết kế website xuất khẩu
Đối với trường hợp công ty thiết kế website hoặc lập trình phần mềm cho đối tác nước ngoài, dịch vụ này được áp dụng mức thuế suất ưu đãi 0%, nếu:
Có hợp đồng hợp lệ ký với đối tác nước ngoài.
Thanh toán qua ngân hàng (không dùng tiền mặt).
Có chứng từ xuất khẩu đầy đủ theo quy định của cơ quan thuế.
Khi đáp ứng đủ các điều kiện trên, doanh nghiệp không chỉ được hưởng thuế suất 0% mà còn được hoàn lại thuế GTGT đầu vào (nếu phát sinh). Đây là hình thức phổ biến với các công ty làm outsource thiết kế website cho khách hàng quốc tế.
Dịch vụ đi kèm: Hosting, Domain
Các dịch vụ đi kèm như hosting (cho thuê máy chủ) và tên miền (domain) là những khoản dễ gây nhầm lẫn khi kê khai thuế. Theo quy định hiện hành:
Cho thuê hosting: Chịu thuế GTGT 10%.
Đăng ký tên miền: Chịu thuế GTGT 10%.
Do đó, nếu khách hàng sử dụng thêm các dịch vụ này cùng với thiết kế website, phần thuế GTGT tương ứng sẽ được tính vào chi phí tổng thể của hợp đồng. Điều này có nghĩa là, ngoài chi phí dịch vụ thiết kế website thuần túy (không chịu thuế), khách hàng cần thanh toán thêm phần thuế cho hosting và domain. Việc tách riêng các khoản chi phí và thuế này giúp hóa đơn minh bạch, đồng thời tránh nhầm lẫn khi cơ quan thuế kiểm tra.
Hoàn thiện một website cần chịu những khoản thuế nào?
Như đã đề cập ở trên, trong quá trình thiết kế và hoàn thiện một website, thì hosting và tên miền (Domain) sẽ là 2 khoản thuế được nhà nước áp dụng cho những công ty đăng ký kinh doanh dịch vụ này. Cụ thể:
Tên miền (Domain): Khi đăng ký tên miền, doanh nghiệp phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) 10% theo quy định của Nhà nước.
Hosting (lưu trữ website): Tương tự, dịch vụ lưu trữ website cũng thuộc nhóm dịch vụ chịu thuế GTGT với mức thuế suất 10%.
Điều này có nghĩa là nếu bạn sử dụng các dịch vụ này trong quá trình xây dựng website, bạn sẽ phải thanh toán thêm 10% thuế GTGT trên tổng giá trị của từng dịch vụ. Đây là khoản thuế bắt buộc, áp dụng cho mọi doanh nghiệp hoặc cá nhân có hoạt động kinh doanh liên quan đến website.
Những lưu ý quan trọng về thuế GTGT trong thiết kế website
Những lưu ý quan trọng về thuế GTGT trong thiết kế website
Công tác kế toán cho dịch vụ thiết kế website tưởng đơn giản nhưng lại dễ bị nhầm lẫn nếu không nắm rõ quy định pháp luật. Dưới đây là những điểm quan trọng bạn cần lưu ý để kê khai và tính thuế GTGT chính xác nhất.
Cập nhật chính sách thuế mới nhất
Chính sách thuế GTGT tại Việt Nam thường xuyên được điều chỉnh, vì vậy kế toán và chủ doanh nghiệp cần theo dõi các văn bản mới để áp dụng đúng. Việc thường xuyên cập nhật giúp doanh nghiệp tránh kê khai sai hoặc bị truy thu thuế do áp dụng quy định cũ.
Một số quy định quan trọng cần nắm:
Thông tư 219/2013/TT-BTC: Hướng dẫn Luật Thuế giá trị gia tăng, Nghị định 123/2008/NĐ-CP và 121/2011/NĐ-CP do Bộ Tài chính ban hành.
Công văn 4242/TCT-CS 2014: Chính sách thuế đối với lập trình phần mềm, thiết kế website.
Phân biệt rõ từng loại dịch vụ
Không phải tất cả các dịch vụ liên quan đến website đều có cùng chính sách thuế. Việc tách riêng từng hạng mục trong hợp đồng giúp kế toán kê khai đúng và tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp.
Thiết kế website theo yêu cầu: Không chịu thuế GTGT.
Hosting, Domain: Chịu thuế GTGT 10%.
Bảo trì website, nâng cấp: Có thể chịu thuế GTGT (phụ thuộc nội dung và tính chất hợp đồng)
Cẩn trọng khi kê khai và kiểm tra thuế
Chỉ một sai sót nhỏ trong việc phân loại dịch vụ cũng có thể khiến doanh nghiệp bị truy thu hoặc xử phạt thuế. Một số lỗi thường gặp bao gồm:
Kê khai sai loại hình dịch vụ, dẫn đến áp dụng thuế suất không chính xác.
Không tách riêng phần chịu thuế và không chịu thuế, khiến cơ quan thuế có thể đánh toàn bộ là “chịu thuế”.
Vì vậy, doanh nghiệp nên kiểm tra kỹ hồ sơ, hợp đồng và hóa đơn trước khi lập báo cáo thuế định kỳ, để đảm bảo việc kê khai chính xác, minh bạch và tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Cách tối ưu chi phí và quản lý thuế GTGT hiệu quả
Một số giải pháp giúp doanh nghiệp quản lý thuế GTGT minh bạch và tiết kiệm hơn trong lĩnh vực thiết kế web:
Yêu cầu đơn vị thiết kế website cung cấp báo giá tách riêng từng hạng mục (thiết kế, hosting, domain,…).
Sử dụng hóa đơn điện tử có đầy đủ thông tin về mã ngành và nội dung dịch vụ.
Nếu có xuất khẩu dịch vụ thiết kế website ra nước ngoài, nên chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế GTGT ngay từ giai đoạn đầu để tránh thất thoát thời gian và chi phí.
Dịch vụ thiết kế website tại Dương Gia Phát
Dương Gia Phát tự hào cung cấp dịch vụ thiết kế website chuyên nghiệp theo quy trình bài bản, từ ý tưởng đến bàn giao hoàn chỉnh. Khi hợp tác với chúng tôi, bạn sẽ sở hữu một website hoàn thiện, bao gồm hosting và tên miền đã được kê khai thuế đầy đủ, thể hiện trách nhiệm pháp lý và sự minh bạch.
Dịch vụ thiết kế website tại Dương Gia Phát
Đây cũng là lý do nhiều khách hàng tin tưởng Dương Gia Phát, yên tâm về vấn đề pháp lý và chất lượng website. Ngoài ra, chúng tôi còn mang đến sự hài lòng tối đa nhờ:
Kinh nghiệm thực tiễn, khẳng định uy tín: Với hơn 15 năm triển khai thành công các dự án Digital Marketing lấy website làm trọng tâm, Dương Gia Phát hiểu rõ đâu là giải pháp tối ưu giúp doanh nghiệp sở hữu website chuẩn chỉnh từ đầu, tiết kiệm thời gian và chi phí.
Thiết kế chuẩn thương hiệu, tối ưu UX/UI: Chúng tôi biến ý tưởng của bạn thành website độc đáo, phản ánh bản sắc thương hiệu. Giao diện hiện đại, dễ sử dụng và tập trung vào trải nghiệm người dùng giúp bạn thu hút và giữ chân khách hàng hiệu quả.
Công nghệ hiện đại, hiệu suất vượt trội: Ứng dụng công nghệ tiên tiến, website mượt mà, dễ mở rộng và tích hợp với các hệ thống khác. Tốc độ tải trang nhanh và chuẩn SEO giúp website nổi bật trên công cụ tìm kiếm.
Bảo mật vượt trội & an tâm kinh doanh: Website được thiết kế với các tiêu chuẩn bảo mật hàng đầu, bảo vệ dữ liệu khỏi các mối đe dọa mạng. Hệ thống backup và phục hồi tự động đảm bảo hoạt động kinh doanh luôn suôn sẻ.
Hỗ trợ toàn diện & đồng hành dài lâu: Đội ngũ Dương Gia Phát luôn sẵn sàng tư vấn, cập nhật tính năng mới và bảo trì kịp thời, giúp website hoạt động ổn định và bền vững.
Chi phí hợp lý & hiệu quả đầu tư tối ưu: Giải pháp linh hoạt, phù hợp mọi quy mô doanh nghiệp. Bảng báo giá dịch vụ thiết kế website cực kỳ ưu đãi, giúp bạn tiết kiệm chi phí tối đa.
Hướng dẫn quản trị & phát triển website lâu dài: Bạn sẽ được trực tiếp đồng hành cùng CEO Dương Công Đông – chuyên gia tư vấn và triển khai Digital Marketing cho hàng trăm doanh nghiệp. Ông sẽ hướng dẫn và đào tạo chi tiết về quản trị website, giúp bạn tự tin khai thác tối đa giá trị từ website, tạo tiền đề để doanh nghiệp phát triển bền vững trong tương lai
Kết luận
Hy vọng những thông tin từ Dương Gia Phát đã giúp bạn hiểu rõ hơn về việc dịch vụ thiết kế website có chịu thuế GTGT không cũng như những lưu ý quan trọng cần biết trong thiết kế website. Nắm vững kiến thức này sẽ giúp doanh nghiệp hoặc cá nhân khi thuê thiết kế website kê khai thuế chính xác, tránh sai sót và tối ưu chi phí. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào liên quan đến thuế GTGT trong thiết kế website, đừng ngần ngại để lại bình luận bên dưới – Dương Gia Phát sẽ hỗ trợ giải đáp chi tiết để bạn áp dụng hiệu quả và minh bạch hơn.
Mời bạn tham gia nhóm Zalo của Dương Gia Phát để cùng nhau thảo luận về các chủ đề liên quan đến digital marketing, content marketing, SEO, social media và quảng cáo tại đây ⇒ Hỗ trợ digital marketing – Dương Gia Phát hoặc bạn có thể quét mã QR code bên dưới chân trang (footer) của website.
Đào tạo digital marketing
